Les impôts ! Encore les impôts ! Eh oui ! Les travailleurs paient des impôts sur leurs revenus tout le long de leurs carrières. Une partie des bénéfices tirés de leurs efforts permet d’assurer leur retraite par un versement de pension. Mais là encore, la question des impôts revient.
Les revenus imposables pour un retraité
Un retraité doit normalement déclarer : les prestations de retraites obtenues comme capital, les sommes obtenues par les régimes de bases, les régimes complémentaires, les régimes spéciaux et les régimes d’état. Il faut également mentionner : la bonification pour campagne de guerre, la majoration pour charge de famille, les allocations supplémentaires, les allocations perçues par les anciens combattants, les allocations veuvage, les rentes viagères issues d’une donation ou d’un héritage, les rentes viagères de plan d’épargne, etc.
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Les revenus non imposables pour un retraité
Tous les revenus des retraités ne sont pas imposables. Dans cette catégorie de revenus, on retrouve : les allocations personnalisées d’autonomie, les pensions de vieillesse payée par la Sécurité sociale, les allocations de solidarité aux personnes âgées, les allocations supplémentaires, les retraites mutualistes des anciens combattants, quelques pensions militaires, les prestations spécifiques dépendance, les pensions temporaires d’orphelin, les prestations spécifiques de dépendance, la majoration d’une assistance pour une tierce personne, les pensions de retraite n’atteignant pas un certain plafond, etc.
Quid des indemnités de fin de carrière
Les indemnités de fin de carrière peuvent être imposées ou non, selon les conditions de départ de l’employé. Si ce dernier décide volontairement de prendre sa retraite, ses indemnités seront soumises à l’impôt sur le revenu. Il en sera exonéré seulement lorsque la décision est prise dans le cadre d’un plan de sauvegarde de l’emploi (PSE). Dans le cas où le départ à la retraite est une décision de l’employeur, les indemnités ne sont pas imposables si le montant perçu respecte : les plafonds fixés par la convention collective du secteur concerné, la loi, un accord interprofessionnel ou un accord professionnel. Le cas contraire, le surplus est soumis à l’impôt sur le revenu.
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Le taux de CSG
Les pensions et les retraites sont sujettes à la Contribution sociale généralisée (CSG) selon des taux fixes. Mais, une exonération est de rigueur pour ceux qui perçoivent des revenus modestes selon le revenu fiscal de référence (RFR). Pour le surplus, les évaluations sont effectuées sur deux années consécutives.
Les prélèvements à la source
Le prélèvement à la source implique que l’impôt est prélevé lorsque la retraite est perçue. L’imposition varie proportionnellement et automatiquement selon le montant de votre retraite et de vos déclarations fiscales. En effet, après vos déclarations, l’administration calcule le taux de prélèvement. L’information vous parvient et est ensuite transférée à vos caisses de retraite. Ce ne sont pas les caisses qui font les calculs.
Comment déclarer ses impôts sur la retraite ?
Le montant de votre retraite est pris en compte dans le calcul de votre impôt sur le revenu. Pensez à contacter les services fiscaux pour éviter toute erreur ou omission.
Pour déclarer vos impôts, vous avez plusieurs options :
• La déclaration en ligne : elle permet de remplir et de transmettre sa déclaration directement par internet depuis son domicile.
• La déclaration papier envoyée par courrier postal.
Il existe aussi des aides pour effectuer sa déclaration fiscale, telles que l’assistance via téléphone ou la possibilité de se faire aider à domicile gratuitement si vous avez plus de 60 ans.
En général, il faut remplir les cases ‘Revenus et charges‘, qui indiquent notamment les pensions et rentes viagères perçues au cours de l’année précédente. Les cases peuvent varier selon votre situation (mariage, divorce, changement d’emploi…), mais elles restent relativement similaires.
Les non-résidents doivent aussi effectuer leur propre déclaration fiscale. Dans ce cas-là, ils doivent simplement cocher la case correspondante lorsqu’ils font leur première demande ou renouvellent leurs droits.
Les dispositifs de défiscalisation pour les retraités
Au-delà des impôts sur la retraite, il faut savoir que des dispositifs de défiscalisation sont disponibles pour les retraités. Ces dispositifs permettent aux contribuables de réduire leur impôt sur le revenu en investissant dans certains domaines spécifiques.
Le dispositif Pinel, par exemple, permet aux contribuables d’investir dans l’immobilier locatif neuf ou ancien avec travaux. En contrepartie, ils bénéficient d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 63 000 euros étalée sur une période maximale de douze ans. Ce dispositif est particulièrement intéressant pour les retraités qui souhaitent continuer à percevoir des revenus complémentaires tout en profitant d’un avantage fiscal.
Un autre dispositif fréquemment utilisé par les retraités est le régime Malraux. Il s’agit d’un système qui vise à encourager la restauration et la mise en valeur du patrimoine immobilier français. Les propriétaires peuvent ainsi bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 30% du montant total des travaux réalisés.
Les seniors ont aussi accès au rachat partiel programmé (RPP), un outil financier destiné à augmenter leurs revenus mensuels sans alourdir leur fiscalité globale. Concrètement, le rachat partiel programmé consiste à effectuer un rachat régulier auprès de son assurance-vie afin de se constituer une rente viagère immédiate. Ce dispositif est particulièrement adapté aux retraités qui disposent d’une épargne importante et qui souhaitent améliorer leur niveau de vie sans pour autant être soumis à des impôts trop élevés.
Les seniors peuvent aussi bénéficier du dispositif Censi-Bouvard, qui permet aux investisseurs de récupérer une partie de la TVA sur l’achat d’un bien immobilier neuf en résidence services. En contrepartie, ils s’engagent à le louer pendant au moins neuf ans. Cette solution est particulièrement adaptée aux personnes âgées qui cherchent un logement sécurisé avec des prestations spéciales telles que la restauration ou l’aide ménagère.
Il existe plusieurs solutions fiscales pour réduire ses impôts sur la retraite ou augmenter ses revenus complémentaires tout en profitant d’avantages fiscaux intéressants. Toutefois, avant de choisir une option, il faut se renseigner auprès d’un professionnel afin de déterminer celle qui correspond le mieux à sa situation financière et personnelle.
