Les investissements immobiliers sont l’une des formes d’investissement les plus courantes. Il est tout à fait possible de réaliser des investissements indirects sans contrainte de gestion. La SCPI est l’un des moyens utilisés pour répondre à cette exigence. Pourquoi créer une SCPI ?
Qu’est-ce qu’une SCPI ?
Les sociétés civiles de placement immobilier (SCPI) sont des organismes qui reçoivent des capitaux dans le but d’acquérir des immobilisations. Ces acquisitions sont : réalisées dans un but locatif. Ceci afin d’obtenir une rentabilité des investissements. Les SCPI sont des sociétés ou institutions non financières puisqu’elles ne participent pas au marché boursier. En effet, elles n’achètent pas d’actifs boursiers, mais directement des biens immobiliers.
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Les réglementations auxquelles sont, soumises les SCPI varient d’un pays à l’autre, et parfois même d’une entité à une autre. L’une des caractéristiques importantes est l’incitation fiscale à laquelle sont : soumises ces organisations. Ce statut doit être demandé au Secrétariat de l’administration fiscale au moyen d’avis d’imposition qui exprime l’intention d’être reconnu.
Intérêts de la création d’une SCPI
La création d’une SCPI nécessite de prendre en compte certains facteurs de rentabilité de cet organisme. Parmi les avantages qui peuvent être : obtenus, on peut citer :
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Une société d’investissement immobilier est une société qui est : imposée comme un contribuable de première classe. Selon le régime fiscal, vous devez payer un taux fixe sur les bénéfices générés par vos revenus immobiliers. L’investissement peut être : réalisé en tant que particulier. Les revenus issus de la location de biens immobiliers sont alors, exigés par la Taxe Globale Complémentaire. La taxe est : progressive, car plus les revenus sont élevés, plus le taux à payer est important. Ce taux varie généralement entre 0% et 35%.
Déduction des dépenses
Les sociétés d’investissement immobilier peuvent enregistrer des dépenses. Celles-ci doivent être : déduites de la base imposable aux fins de l’impôt sur le revenu. Dans le cas d’une location résidentielle, de nombreuses dépenses peuvent être prises en compte. Il s’agit des réparations de biens, des services communs et des charges pendant les périodes d’inoccupation, des frais administratifs, etc. La charge fiscale est moindre que celle d’un particulier, qui ne peut pas déduire ces dépenses.
La notion d’amortissement en tant que charge
L’actif d’une société civile est : un actif immobilisé qui fait l’objet d’un amortissement. Le Trésor public reconnaît ce dernier comme une dépense nécessaire à la production de revenus. Il s’agit donc également d’une charge qui réduit la base imposable, sans correspondre dans ce cas à une production effective.
L’amortissement n’est pas lié à la plus-value de la valeur des biens qu’il peut avoir dans le temps. Il concerne spécifiquement le bâtiment. En effet, en termes comptables, il subit une diminution de valeur année après année.
Les avantages fiscaux liés à l’investissement en SCPI
Investir dans une SCPI offre aussi de nombreux avantages fiscaux. Découvrons-les ensemble.
Les investisseurs qui veulent rénover un immeuble classé ou inscrit à l’inventaire supplémentaire peuvent profiter du dispositif Malraux. Ce régime permet d’obtenir des réductions d’impôts allant jusqu’à 30% des travaux effectués, avec un plafond annuel de 400 000 euros. Cette mesure est destinée à encourager la restauration et la mise en valeur du patrimoine architectural français.
La loi Pinel permet aux investisseurs de bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant atteindre 21% sur les sommes investies dans une SCPI éligible. Cela concerne les biens immobiliers neufs acquis entre le 1er septembre 2014 et le 31 décembre 2022 pour être loués pendant au moins six ans. Cette mesure incitative vise à encourager les particuliers à acquérir des logements neufs afin de répondre aux besoins croissants en matière de location dans certaines zones géographiques précises telles que, par exemple, Toulouse, Lyon, Marseille… Il faut bien étudier la rentabilité locative avant toute acquisition car elle peut varier considérablement d’une SCPI à l’autre.
Elle s’applique aux acquisitions de biens meublés neufs dans des résidences avec services pour personnes âgées, étudiantes ou handicapées. Les investisseurs peuvent bénéficier d’une réduction fiscale allant jusqu’à 11% du prix d’achat HT sur une durée de 9 ans. Cette mesure a pour but de favoriser le développement de ce type de structures et la prise en charge des publics les plus fragiles.
Investir dans une SCPI peut offrir un certain nombre d’avantages fiscaux intéressants. Il faut bien se renseigner avant toute décision car chaque dispositif a ses propres critères d’éligibilité et conditions spécifiques à respecter pour pouvoir en bénéficier pleinement.
Comment choisir sa SCPI en fonction de ses objectifs de placement
Maintenant que nous avons vu les intérêts de la création d’une SCPI, il faut choisir les biens immobiliers (en centre-ville ou en périphérie), évaluer leur état général et leurs caractéristiques techniques (surface habitable, norme environnementale). Une bonne gestion du patrimoine permettra à terme une valorisation accrue des parts sociales.
Il ne faut pas non plus négliger la rentabilité attendue. Elle varie selon les SCPI et reflète notamment le taux d’occupation financier moyen (TOF) ainsi que les conditions contractuelles avec les locataires. La comparaison entre plusieurs produits similaires peut aider à mesurer cette performance espérée sur le long terme.
Le niveau de risque supportable doit aussi être pris en compte. Les SCPI peuvent présenter des risques différents selon la nature du patrimoine immobilier (risque locatif, risque de dépréciation immobilière…). Chaque investisseur a sa propre tolérance au risque : il faut se poser les bonnes questions dès le départ.
Il faut s’appuyer sur des experts financiers pour établir un plan d’action solide qui répondra aux objectifs spécifiques que chacun souhaite atteindre avec cet investissement pérenne.
